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年終匯算清繳怎么做?

30 | 匿名 |瀏覽1556次
2019/07/18 09:07

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2019/12/25 09:49

贵州快三官网公司年度匯算清繳應做到一下幾點:

贵州快三官网1、收入:核查企業收入是否全部入賬,特別是往來款項是否還存在該確認收入而沒有入賬;

2、成本:核查企業成本結轉與收入是否匹配,是否真實反映企業成本水平;

3、費用:核查企業費用支出是否符合 相關稅法規定,計提費用項目和稅前支出項目是否超過稅法規定標準;

4、稅收:核查企業成本結轉與收入是否匹配,是否真實反映企業成本水平、

贵州快三官网5、補虧:用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補,最多可彌補5年內虧損

贵州快三官网6、調整:對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后,依法計算企業本年度應納稅所得額,從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

邱日強

其他回答(5)
  • 答:您好,實行查賬征收的企業(A類)適用匯算清繳辦法,核定定額征收企業所得稅的納稅人(B類),不進行匯算清繳。A類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮:1、收入:核查企業收入是否全部入賬,特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬;2、成本:核查企業成本結轉與收入是否匹配,是否真實反映企業成本水平;3、費用:核查企業費用支出是否符合相關稅法規定,計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規定標準; 4、稅收:核查企業各項稅款是否爭取提取并繳納; 5、補虧:用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補(5年內); 6、調整:對以上項目按稅法規定分別進行調增和調減后,依法計算本企業年度應納稅所得額,從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

    回答于 2019/07/19 12:22
  • 回答于 2019/09/11 19:12
  • 應做以下幾點
    1.按月或按季計算應預繳所得稅額:

    2. 繳納季度所得稅時:

    贵州快三官网3.跨年4月30日前匯算清繳,全年應交所得稅額減去已預繳稅額,正數是應補稅額:

    借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--應交企業所得稅

    4.繳納年度匯算清應繳稅款:

    贵州快三官网5. 重新分配利潤 借: 利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整

    贵州快三官网6.年度匯算清繳,如果計算出全年應納所得稅額少于已預繳稅額:

    7.重新分配利潤

    8.經稅務機關審核批準退還多繳稅款

    9.免稅企業也要做分錄:
    希望可以幫到您!


    回答于 2019/09/03 17:40
  • ?  您好!企業所得稅匯繳申報的方式包括網上申報和手工申報。目前企業主要的申報方式是網上電子申報。納稅人采用網上電子方式辦理企業所得稅年度納稅申報的,應按照有關規定保存有關資料或附報紙質納稅申報資料。納稅人采用手工申報的需要填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》(A類,2018年版)的相關表格及稅務機關需要提交的資料。

    回答于 2019/08/15 14:54
  • 贵州快三官网您好,年度匯算清繳時針對企業所得稅的,您公司的企業所得稅在哪個稅務局繳納匯算同樣就在哪個稅務局申報,不是說哪個稅務局要做或者哪個稅務局不做。

    贵州快三官网年度匯算清繳主要是對整個年度的企業所得稅進行清算,一般情況下關注以下問題:

    贵州快三官网1、會計和稅收差異。包括稅收上的限額扣除(如業務招待費),計提的一些費用(如壞賬準備),符合稅收規定但達不到會計規定的一些收入,固定資產年限等。

    贵州快三官网2、稅收上有特殊規定的一些項目,比如不征稅收入的管理是否到達稅收上的要求,比如資產損失的確認是否到稅務機關進行備案等等。

    贵州快三官网3、應該確認收入而未確認的收入,例如一些預收賬款或者往來款項。

    4、費用扣除的一些規范問題。比如票據是否合規等。

    如果企業不大,您可以根據企業年度匯算清繳申報表來跟著做,按照上面的要求來填寫。如果企業比較大,建議找專業機構進行審核。


    回答于 2019/08/08 17:31
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